Incarto n. 72.2017.95
Lugano, 28 settembre 2017/ns
Sentenza In nome della Repubblica e Cantone Ticino
La Corte delle assise criminali
composta da:
Mauro Ermani, Presidente
GI 1, giudice a latere GI 2, giudice a latere
Stefano Stillitano, vicecancelliere
sedente nell’aula penale di questo Palazzo di giustizia, per giudicare
nella causa penale
Ministero pubblico
e in qualità di accusatori privati:
ACPR 4 ACPR 2 ACPR 3 patrocinato dall’avv. RAAP 2 ACPR 1 patrocinato dall’avv. RAAP 1 ACPR 5 ACPR 6 ACPR 7 ACPR 8 patrocinati dall’avv. RAAP 3
contro
IM 1 rappresentato dall’avv. DUF 1
in carcerazione preventiva dal 13.10.2016 all’11.11.2016 (30 giorni)
in esecuzione anticipata della pena dal 12.11.2016
imputato, a norma dell’atto d’accusa nr. 78/2017 del 15.05.2017 emanato dal Procuratore pubblico PP 1, di
A. a danno della __________ (in liquidazione)
1. abuso di un impianto per l'elaborazione di dati (aggravato)
per avere, per procacciarsi un indebito profitto,
facendo uso di mestiere di tali operazioni,
servendosi in modo abusivo di dati, influito su un processo automatico di trasmissione dati al fine di provocare, per mezzo dei risultati erronei così ottenuti, un trasferimento in contanti a danno di altri,
e in particolare,
nel periodo 29 settembre 2004 sino al 10 agosto 2007, a __________ e in altre imprecisate località,
approfittando della sua funzione di contabile in seno alla società e quindi come tale del suo accesso alla documentazione bancaria, utilizzato per sé le carte di credito VISA e MASTERCARD emesse da __________ per i dipendenti della società __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________, __________ e __________,
consegnandole a questi ultimi solo quando arrivavano in sede, o ancora non distruggendole quando i dipendenti terminavano la loro attività,
sia prelevando direttamente dal bancomat sia acquistando direttamente con predette carte di credito giustificando detti acquisti e prelievi a contanti in contabilità come spese di rappresentanza,
ottenuto indebitamente complessivi CHF 172’172.65,
e specificatamente nel dettaglio:
mediante carta di credito Visa a nome di __________:
19.10.2006
prelievo
__________ __________
1'040.00
13.11.2006
prelievo
__________ __________
1'040.00
12.12.2006
prelievo
__________ __________
1'040.00
05.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
10.01.2007
pagamento
__________ di __________
2'074.00
12.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
30.01.2007
prelievo
__________
1'040.00
31.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
12.02.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
Totale CHF
10'394.00
mediante carta di credito Visa a nome di __________:
24.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
10.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
05.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
18.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
30.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
31.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
12.02.2007
prelievo
__________ di __________
1'040.00
Totale CHF
7'280.00
mediante carta di credito Visa a nome di __________:
19.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
Totale CHF
1’040.00
mediante carta di credito a nome di __________:
29.09.2004
prelievo
la __________ di __________
1'025.00
30.09.2004
prelievo
la __________ di __________
1'025.00
05.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
10.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
21.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
29.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
8'200.00
mediante carta di credito Visa a nome di __________:
24.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
25.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
Totale CHF
2’080.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
08.10.2004
prelievo
la __________ di __________
1'025.00
15.10.2004
prelievo
la __________ di __________
1'025.00
15.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
16.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
21.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
11.12.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
Totale CHF
7'185.00
mediante carta di credito Visa a nome di __________:
13.10.2006
prelievo
__________ __________
1'040.00
13.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'040.00
12.12.2006
prelievo
__________ __________
1'040.00
05.01.2007
prelievo
__________ __________
1'040.00
18.01.2007
prelievo
__________ __________
1'040.00
30.01.2007
prelievo
__________ __________
1'040.00
31.01.2007
prelievo
__________ __________
1'040.00
Totale CHF
7'280.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
29.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
27.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
05.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
02.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
16.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
21.12.2004
prelievo
__________ di__________
1'025.00
Totale CHF
8'200.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
13.06.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
15.06.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
15.06.2005
pagamento
__________ di __________
7'500.00
29.08.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.08.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.08.2005
pagamento
__________ di __________
106.20
06.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
07.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
07.06.2006
pagamento
__________
12.25
28.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
28.06.2006
pagamento
__________ di __________
75.00
30.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
02.07.2006
pagamento
__________
3'908.90
10.07.2006
pagamento
__________
120.45
11.07.2006
pagamento
__________
112.85
11.07.2006
pagamento
__________ di __________
12.25
12.07.2006
pagamento
__________
63.00
18.07.2006
pagamento
__________
17.80
26.07.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
28.07.2006
pagamento
__________
75.00
29.07.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
16.08.2006
pagamento
__________ di __________
166.45
21.08.2006
pagamento
__________ di __________
24.70
29.08.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
30.08.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
07.09.2006
pagamento
__________
92.00
10.09.2006
pagamento
__________
177.80
13.09.2006
pagamento
__________
663.85
13.09.2006
pagamento
__________
14.55
14.09.2006
pagamento
__________
93.00
14.09.2006
pagamento
__________
11.60
14.09.2006
pagamento
__________
8.00
15.09.2006
pagamento
__________
15.80
16.09.2006
pagamento
__________ di __________
133.80
16.09.2006
pagamento
__________ di __________
34.60
16.09.2006
pagamento
__________ di __________
63.00
18.09.2006
pagamento
__________
319.80
19.09.2006
pagamento
__________
293.90
21.09.2006
pagamento
__________
719.90
22.09.2006
pagamento
__________
69.90
25.09.2006
pagamento
__________ di __________
36.95
27.09.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
29.09.2006
pagamento
__________
562.65
30.09.2006
pagamento
__________ di __________
23.90
30.09.2006
pagamento
__________
4.35
02.10.2006
pagamento
__________
473.40
05.10.2006
pagamento
__________
40.65
06.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
07.10.2006
pagamento
__________
79.45
08.10.2006
pagamento
__________
71.50
09.10.2006
pagamento
__________ di __________
1'148.00
10.10.2006
pagamento
__________
181.70
10.10.2006
pagamento
__________
64.90
11.10.2006
pagamento
__________
126.00
13.10.2006
pagamento
__________
18.20
14.10.2006
pagamento
__________
159.80
17.10.2006
pagamento
__________ di __________
15.50
19.10.2006
pagamento
__________ di __________
247.90
20.10.2006
pagamento
__________ di __________
79.90
20.10.2006
pagamento
__________ di __________
115.00
21.10.2006
pagamento
__________
126.00
21.10.2006
pagamento
__________ di __________
122.55
21.10.2006
pagamento
__________
60.00
22.10.2006
pagamento
__________
5.90
25.10.2006
pagamento
__________
46.30
27.10.2006
pagamento
__________
38.30
30.10.2006
pagamento
__________ di __________
183.05
31.10.2006
pagamento
__________ di __________
19.00
31.10.2006
pagamento
__________ di __________
59.00
02.11.2006
pagamento
__________ di __________
249.00
06.11.2006
pagamento
__________ di __________
162.80
06.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
06.11.2006
pagamento
__________
16.60
08.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
08.11.2006
pagamento
__________
121.45
08.11.2006
pagamento
__________
21.25
09.11.2006
pagamento
__________ di __________
174.45
10.11.2006
pagamento
__________
80.00
11.11.2006
pagamento
__________ di __________
136.65
11.11.2006
pagamento
__________ di __________
2'151.25
11.11.2006
pagamento
__________ di __________
116.25
14.11.2006
pagamento
__________ di __________
59.90
17.11.2006
pagamento
__________ di __________
7.00
18.11.2006
pagamento
__________ di __________
36.10
18.11.2006
pagamento
__________ di __________
69.50
21.11.2006
pagamento
__________ di __________
125.65
22.11.2006
pagamento
__________ di __________
51.60
23.11.2006
pagamento
__________ di __________
85.60
25.11.2006
pagamento
__________ di __________
144.40
25.11.2006
pagamento
__________ di __________
2'673.55
25.11.2006
pagamento
__________ di __________
177.05
25.11.2006
pagamento
__________ di __________
328.80
27.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
29.11.2006
pagamento
__________ di __________
71.95
02.12.2006
pagamento
__________ di __________
445.50
04.12.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
06.12.2006
pagamento
__________ di __________
369.55
07.12.2006
pagamento
__________ di __________
24.15
08.12.2006
pagamento
__________ di __________
87.00
08.12.2006
pagamento
__________ di __________
222.15
09.12.2006
pagamento
__________
238.10
11.12.2006
pagamento
__________ di __________
144.60
11.12.2006
pagamento
__________ di __________
36.75
11.12.2006
pagamento
__________ di __________
102.95
29.12.2006
pagamento
__________ di __________
37.40
30.12.2006
pagamento
__________ di __________
280.50
30.12.2006
pagamento
__________ di __________
260.00
30.12.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
05.01.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
08.01.2007
pagamento
__________
63.40
09.01.2007
pagamento
__________ di __________
48.90
09.01.2007
pagamento
__________ di __________
96.85
13.01.2007
pagamento
__________ di __________
117.30
13.01.2007
pagamento
__________ di __________
1'880.75
16.01.2007
pagamento
__________ di __________
43.80
16.01.2007
pagamento
__________ di __________
75.50
16.01.2007
pagamento
__________ di __________
63.80
19.01.2007
pagamento
__________ di __________
65.80
19.01.2007
pagamento
__________ di __________
113.35
25.01.2007
pagamento
__________
2'087.00
27.01.2007
pagamento
__________ di __________
230.30
27.01.2007
pagamento
__________ di __________
76.70
06.02.2007
pagamento
__________ di __________
93.00
10.02.2007
pagamento
__________ di __________
246.95
15.02.2007
pagamento
__________ di __________
45.80
17.02.2007
pagamento
__________ di __________
133.95
17.02.2007
pagamento
__________ di __________
57.00
21.03.2007
pagamento
__________ di __________
99.00
04.04.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
23.04.2007
pagamento
__________ di __________
161.00
28.04.2007
pagamento
__________ di __________
140.80
30.04.2007
pagamento
__________ di __________
226.75
05.05.2007
pagamento
__________ di __________
86.20
09.05.2007
pagamento
__________ di __________
65.25
10.05.2007
pagamento
__________ di __________
35.00
13.05.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
18.05.2007
pagamento
__________ di __________
340.00
26.05.2007
pagamento
__________ di __________
62.00
26.05.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
26.05.2007
pagamento
__________ di __________
84.90
29.05.2007
pagamento
__________ di __________
213.90
02.06.2007
pagamento
__________ di __________
155.70
04.06.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
09.06.2007
pagamento
__________ di __________
122.80
11.06.2007
pagamento
__________ di __________
189.00
12.06.2007
pagamento
__________ di __________
52.80
14.06.2007
pagamento
__________ di __________
7.00
15.06.2007
pagamento
__________ di __________
3'321.35
26.06.2007
pagamento
__________ di __________
70.00
07.08.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
07.08.2007
pagamento
__________ di __________
5'903.90
09.08.2007
pagamento
__________ di __________
229.00
10.08.2007
prelievo
__________ di __________
1'035.00
Totale CHF
72'302.15
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
22.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
23.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
26.01.2006
prelievo
__________ di __________
1'025.00
31.01.2006
prelievo
__________ di __________
1'025.00
12.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'025.00
17.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
20.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
26.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
28.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
29.06.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
03.07.2006
prelievo
__________ di __________
517.50
11.07.2006
prelievo
__________ di __________
414.00
29.08.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
31.08.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
12.10.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
08.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
09.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
12.12.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
Totale CHF
17'441.50
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
22.12.2005
prelievo
__________
1'025.00
23.12.2005
prelievo
__________
1'025.00
22.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
23.11.2006
prelievo
__________ di __________
1'035.00
Totale CHF
4'120.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
22.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
23.12.2005
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
2050.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
08.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
06.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
07.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
04.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
15.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
21.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
7'175.00
mediante carta di credito Mastercard a nome __________:
08.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
15.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
10.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
16.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
5'125.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
29.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
27.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
27.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
4’100.00
mediante carta di credito Mastercard a nome di __________:
29.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
30.09.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
27.10.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
05.11.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
14.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
15.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
18.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
20.12.2004
prelievo
__________ di __________
1'025.00
Totale CHF
8'200.00
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e d luogo;
reato previsto: art. 147 cpv. 2 CP;
2. appropriazione indebita
per essersi,
nel corso del mese di ottobre 2007,
a __________ presso gli uffici della __________ (in liquidazione),
per procacciarsi un indebito profitto, approfittando della sua posizione, come contabile della società, impiegato, prelevandoli dalla piccola cassa a lui affidata, CHF 1’000 a proprio profitto;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dagli art. 138 cifra 1 cpv. 2 CP;
3. falsità in documenti
per avere, nelle circostanze di tempo e di luogo di cui al punto 1 del presente ACC,
al fine di nuocere al patrimonio o ad altri diritti di una persona o di procacciare a sé o ad altri un indebito profitto,
per mascherare le malversazioni di cui al punto 1, ripetutamente attestato in un documento, contrariamente alla verità, un fatto di importanza giuridica,
segnatamente inserendo con cadenza mensile in contabilità, e meglio nel conto economico, spese di rappresentanza gonfiate;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 251 cifra 1 CP;
B. a danno della ACPR 1
4. truffa consumata e in parte tentata (aggravata)
siccome commessa per mestiere, data la disponibilità dell’imputato ad agire ripetutamente per assicurarsi un’entrata regolare supplementare,
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto, ingannato con astuzia una persona affermando cose false o dissimulando cose vere, oppure confermandone subdolamente l’errore, inducendola in tal modo ad atti pregiudizievoli al patrimonio proprio o altrui,
e meglio,
4.1 nel periodo da marzo 2010 sino a gennaio 2011 a __________ e a __________,
approfittando della sua veste di contabile della ACPR 1,
e sapendo che __________ (capo commessa e membro del CdA), nonché __________ (revisore), persone de facto autorizzate ad eseguire i pagamenti, non avrebbero verificato la bontà delle fatture né delle coordinate di pagamento,
inserito nell’elenco dei pagamenti delle fatture fittizie con l’indicazione delle proprie coordinate bancarie/postali,
inducendo __________ e __________ in tal modo ad atti pregiudizievoli al patrimonio della società per un ammontare complessivo di CHF 94'613.20,
mascherando quindi contabilmente i vari illeciti commessi mediante la registrazione in contabilità di operazioni inventate, in genere facendo figurare il pagamento di una fattura inesistente a favore di un abituale fornitore,
e nel dettaglio:
4.1.1a impostando i seguenti pagamenti indicando causali fittizie con il suo numero di conto, sapendo che non avrebbe verificato, indotto __________ all’addebito mediante bonifico della relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso __________ a suo favore:
18.03.2010
CHF
7'684.00
__________
30.03.2010
CHF
6'929.20
__________
12.04.2010
CHF
50'000.00
__________
17.01.2011
CHF
10'000.00
__________
4.1.1b impostando i seguenti pagamenti indicando causali fittizie con il suo numero di conto, sapendo che non avrebbe verificato, indotto __________ all’addebito mediante bonifico della relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso __________ a suo favore:
25.05.2010
CHF
17'628.65
__________
27.05.2010
CHF
17'628.65
__________
non riuscendo nel suo intento in quanto la banca ha ristornato gli ordini con la causale “dati errati”;
4.1.2 impostando i seguenti pagamenti indicando causali fittizie con il suo numero di conto, sapendo che non avrebbe verificato, indotto __________ a procedere in data 06 maggio 2010 al bonifico di CHF 20'000 (con causale: “giroconto”) dalla relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso ACPR 4 a suo favore;
4.2 inoltrando via fax il 04 aprile 2012 e 01 giugno 2012 due fittizi ordini di pagamento salario a suo favore arrecanti la firma del Presidente del CdA __________ da lui falsificata, indotto i funzionari bancari a procedere all’addebito mediante bonifico della relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso __________ per complessivi CHF 13'689.75:
04.04.2012
CHF
6'738.25
04.06.2012
CHF
6'951.50
4.3 nel periodo compreso da luglio 2010 a gennaio 2014, formando delle fittizie procure giornaliere con autorizzazione al prelievo di denaro contante dalle relazioni bancarie riconducibili alla società ACPR 1, falsificando la firma del Presidente del CdA __________,
indi presentandosi agli sportelli degli istituti bancari __________, __________ e __________ con dette fittizie procure, indotto i funzionari di predetti istituti a atti pregiudizievoli al patrimonio altrui per complessivi CHF 443'120.74,
mascherando infine contabilmente i vari illeciti commessi mediante la registrazione in contabilità di operazioni inventate, in genere facendo figurare il pagamento di una fattura inesistente a favore di abituali fornitori,
e nel dettaglio:
4.3.1 nel periodo compreso dal 13 luglio 2010 al 12 dicembre 2012,
a __________, a __________ e a __________,
presentando le fittizie procure giornaliere sopradescritte, indotto i funzionari di __________ ad autorizzare i seguenti prelievi a contanti a suo favore dalla relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1, per un ammontare complessivo di
CHF 147'800.00:
13.07.2010
CHF
12'000.00
prelievo
__________
05.04.2011
CHF
2'500.00
prelievo
__________
28.04.2011
CHF
5'000.00
prelievo
__________
17.05.2011
CHF
5'000.00
prelievo
__________
24.05.2011
CHF
10'000.00
prelievo
__________
17.06.2011
CHF
10'000.00
prelievo
__________
01.07.2011
CHF
10'000.00
prelievo
__________
22.07.2011
CHF
15'000.00
prelievo
__________
23.08.2011
CHF
3'000.00
prelievo
__________
29.08.2011
CHF
5'000.00
prelievo
__________
07.09.2011
CHF
5'000.00
prelievo
__________
16.09.2011
CHF
10'000.00
prelievo
__________
19.10.2011
CHF
35'000.00
prelievo
__________
04.11.2011
CHF
1'000.00
prelievo
__________
30.05.2012
CHF
500.00
prelievo
__________
21.08.2012
CHF
7'600.00
prelievo
__________
30.10.2012
CHF
3'000.00
prelievo
__________
16.11.2012
CHF
200.00
prelievo
__________
29.11.2012
CHF
1'500.00
prelievo
__________
12.12.2012
CHF
6'500.00
prelievo
__________
4.3.2 nel periodo compreso dal 10 novembre 2010 al 22 ottobre 2013,
a __________, a __________, a __________ e a __________,
presentando le fittizie procure giornaliere sopradescritte, indotto i funzionari di ACPR 4 ad autorizzare i seguenti prelievi a contanti a suo favore dalla relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1, per un ammontare complessivo di
CHF 225’971.64:
10.11.2010
CHF
30'000.00
prelievo
__________
03.01.2011
CHF
20'000.00
prelievo
__________
01.02.2011
CHF
11'000.00
prelievo
__________
24.08.2011
CHF
15'000.00
prelievo
__________
03.08.2012
EUR
1'321.64
prelievo
__________
30.10.2012
CHF
18'000.00
prelievo
__________
16.11.2012
CHF
100.00
prelievo
__________
21.12.2012
CHF
400.00
prelievo
__________
28.12.2012
CHF
3'500.00
prelievo
__________
16.01.2013
CHF
400.00
prelievo
__________
30.01.2013
CHF
500.00
prelievo
__________
04.02.2013
CHF
850.00
prelievo
__________
05.02.2013
CHF
4'650.00
prelievo
_________
08.02.2013
CHF
4'500.00
prelievo
__________
21.02.2013
CHF
4'400.00
prelievo
__________
26.03.2013
CHF
10'500.00
prelievo
__________
30.04.2013
CHF
9'000.00
prelievo
__________
14.05.2013
CHF
8'000.00
prelievo
__________
17.05.2013
CHF
5'000.00
prelievo
__________
29.05.2013
CHF
6'000.00
prelievo
__________
05.06.2013
CHF
400.00
prelievo
__________
06.06.2013
CHF
11'000.00
prelievo
__________
19.06.2013
CHF
9'000.00
prelievo
__________
25.06.2013
CHF
3'500.00
prelievo
__________
05.07.2013
CHF
450.00
prelievo
__________
29.08.2013
CHF
18'000.00
prelievo
__________
30.08.2013
CHF
2'500.00
prelievo
__________
22.10.2013
CHF
28'000.00
prelievo
__________
4.3.3 nel periodo compreso dal 08 ottobre 2010 al 13 gennaio 2014,
a __________, a __________ e a __________,
presentando le fittizie procure giornaliere sopradescritte, indotto i funzionari di __________ ad autorizzare i seguenti prelievi a contanti a suo favore dalla relazione bancaria accesa __________ accesa da ACPR 1, per un ammontare complessivo di CHF 69'349.10:
08.10.2010
CHF
20'000.00
prelievo
__________
05.11.2010
CHF
40'000.00
prelievo
__________
04.02.2011
CHF
2'605.60
prelievo
__________
19.04.2011
CHF
2'500.00
prelievo
__________
21.09.2012
CHF
3'043.50
prelievo
__________
13.01.2014
CHF
1'200.00
prelievo
__________
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: art. 146 cpv. 2 CP;
5. abuso di un impianto per l'elaborazione di dati (aggravato)
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto,
facendo uso di mestiere di tali operazioni,
servendosi in modo abusivo di dati, influito su un processo automatico di trasmissione dati al fine di provocare, per mezzo dei risultati erronei così ottenuti, un trasferimento in contanti a danno di altri,
ottenuto indebitamente a suo favore CHF 330'400.84,
e in particolare:
5.1 nel periodo compreso dal 05 ottobre 2011 al 06 dicembre 2012,
a __________, a __________ e altre imprecisate località,
sottraendo la chiavetta (“Token”) e i relativi codici d’accesso e-banking già in possesso di __________ non disattivati al momento della sua partenza dalla società,
servendosi quindi della medesima per impostare dei pagamenti a debito della relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso __________, inserendo fittizie causali con l’indicazione delle proprie coordinate bancarie/postali, ottenuto mediante bonifico i seguenti importi a suo favore per complessivi CHF 146’300.00:
05.10.2011
CHF
20'000.00
Bonifico
18.10.2011
CHF
80'000.00
Bonifico
16.11.2011
CHF
19'000.00
Bonifico
10.05.2012
CHF
9'500.00
Bonifico
21.05.2012
CHF
12'500.00
Bonifico
09.11.2012
CHF
1'500.00
Bonifico
06.12.2012
CHF
3'800.00
Bonifico
5.2 nel periodo compreso dal 18 giugno 2012 al 07 maggio 2014,
a __________, a __________ e altre imprecisate località,
sottraendo la chiavetta (“Token”) e i relativi codici d’accesso e-banking a __________ (impiegato della __________ di __________, persona autorizzata ai pagamenti),
servendosi quindi della medesima per impostare dei pagamenti a debito della relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso __________, inserendo fittizie causali con l’indicazione delle proprie coordinate bancarie/postali, ottenuto mediante bonifico i seguenti importi a suo favore per complessivi CHF 108'136.25:
18.06.2012
CHF
21'250.00
Bonifico
13.07.2012
CHF
7'325.00
Bonifico
27.09.2012
CHF
10'606.70
Bonifico
05.10.2012
CHF
30'000.00
Bonifico
04.04.2014
CHF
1'000.00
Bonifico
08.04.2014
CHF
9'204.55
Bonifico
22.04.2014
CHF
14'375.00
Bonifico
07.05.2014
CHF
14'375.00
Bonifico
5.3 nel periodo compreso dal 17 luglio 2013 al 06 agosto 2014,
a __________, a __________, a __________, a __________, a __________, a __________, a __________, a __________ (Italia), a __________, a __________, e altre imprecisate località,
compilando in data 05 giugno 2013 dapprima una richiesta di carta di debito sulla relazione bancaria __________ accesa da ACPR 1 presso ACPR 4 falsificando la firma del Presidente del CdA __________,
e, una volta ottenuto il rilascio della carta maestro ACPR 4 nr. __________, impiegato indebitamente predetta carta a suo favore, segnatamente prelevando, disponendo bonifici direttamente dal bancomat o ancora acquistando beni di consumo per complessivi
CHF 75'964.59:
17.07.2013
CHF
300.00
prelievo
__________
23.07.2013
CHF
100.00
prelievo
__________
26.07.2013
CHF
550.00
prelievo
__________
29.07.2013
CHF
224.70
pagamento maestro
__________
30.07.2013
CHF
400.00
prelievo
__________
30.07.2013
CHF
600.00
prelievo
__________
31.07.2013
CHF
1'000.00
prelievo
__________
05.08.2013
CHF
1'000.00
prelievo
__________
06.08.2013
CHF
1'000.00
prelievo
__________
07.08.2013
CHF
1'320.00
pagamento maestro
__________
08.08.2013
CHF
62.85
pagamento maestro
__________
08.08.2013
CHF
249.20
pagamento maestro
__________
08.08.2013
CHF
50.00
prelievo
__________
09.08.2013
CHF
83.00
pagamento maestro
__________
09.08.2013
CHF
94.00
pagamento maestro
__________
09.08.2013
CHF
108.00
pagamento maestro
__________
09.08.2013
CHF
117.50
pagamento maestro
__________
12.08.2013
CHF
294.85
pagamento maestro
__________
12.08.2013
CHF
73.00
pagamento maestro
__________
12.08.2013
CHF
139.80
pagamento maestro
__________
12.08.2013
CHF
769.00
pagamento maestro
__________
12.08.2013
CHF
1'000.00
prelievo
__________
19.08.2013
CHF
200.00
prelievo
__________
19.08.2013
CHF
265.60
pagamento maestro
__________
19.08.2013
CHF
300.00
prelievo
__________
20.08.2013
CHF
350.00
prelievo
__________
20.08.2013
CHF
800.00
prelievo
__________
21.08.2013
CHF
77.80
pagamento maestro
__________
21.08.2013
CHF
317.70
pagamento maestro
__________
22.08.2013
CHF
1'390.00
pagamento maestro
__________
22.08.2013
CHF
1'800.00
pagamento maestro
__________
22.08.2013
CHF
400.00
prelievo
__________
23.08.2013
CHF
58.45
pagamento maestro
__________
23.08.2013
CHF
1'117.00
pagamento maestro
__________
26.08.2013
CHF
86.00
pagamento maestro
__________
26.08.2013
CHF
190.00
pagamento maestro
__________
27.08.2013
CHF
262.00
pagamento maestro
__________
28.08.2013
CHF
230.00
pagamento maestro
__________
29.08.2013
CHF
590.00
prelievo
__________
09.09.2013
CHF
27.87
pagamento maestro
__________
11.09.2013
CHF
158.40
pagamento maestro
__________
11.09.2013
CHF
49.15
pagamento maestro
__________
11.09.2013
CHF
115.00
pagamento maestro
__________
12.09.2013
CHF
62.00
pagamento maestro
__________
12.09.2013
CHF
200.00
prelievo
__________
13.09.2013
CHF
900.00
prelievo
__________
18.09.2013
CHF
10.30
pagamento maestro
__________
19.09.2013
CHF
50.00
prelievo
__________
20.09.2013
CHF
500.00
prelievo
__________
23.09.2013
CHF
208.50
pagamento maestro
__________
24.09.2013
CHF
50.00
pagamento maestro
__________
25.09.2013
CHF
100.00
prelievo
__________
02.10.2013
CHF
135.74
pagamento maestro
__________
02.10.2013
CHF
100.00
prelievo
__________
02.10.2013
CHF
180.00
pagamento maestro
__________
03.10.2013
CHF
66.60
pagamento maestro
__________
15.10.2013
CHF
60.00
prelievo
__________
16.10.2013
CHF
99.90
pagamento maestro
__________
21.10.2013
CHF
450.00
prelievo
__________
22.10.2013
CHF
150.00
prelievo
__________
22.10.2013
CHF
28'000.00
prelievo
__________
23.10.2013
CHF
14.03
pagamento maestro
__________
04.11.2013
CHF
43.00
pagamento maestro
__________
04.11.2013
CHF
98.00
pagamento maestro
__________
04.11.2013
CHF
16.00
pagamento maestro
__________
04.11.2013
CHF
100.00
prelievo
__________
05.11.2013
CHF
254.76
prelievo
__________
18.11.2013
CHF
45.00
pagamento maestro
__________
18.11.2013
CHF
50.00
prelievo
__________
24.12.2013
CHF
1'000.00
prelievo
__________
24.12.2013
CHF
4'000.00
prelievo
__________
26.12.2013
CHF
174.25
pagamento maestro
__________
26.12.2013
CHF
226.00
pagamento maestro
__________
30.12.2013
CHF
594.65
pagamento maestro
__________
30.12.2013
CHF
68.00
pagamento maestro
__________
30.12.2013
CHF
1'900.00
prelievo
__________
03.01.2014
CHF
2'000.00
prelievo
__________
10.01.2014
CHF
40.80
pagamento maestro
__________
13.01.2014
CHF
29.90
pagamento maestro
__________
13.01.2014
CHF
43.45
pagamento maestro
__________
13.01.2014
CHF
345.00
pagamento maestro
__________
13.01.2014
CHF
4'400.00
prelievo
__________
14.01.2014
CHF
74.60
pagamento maestro
__________
14.01.2014
CHF
163.45
pagamento maestro
__________
14.01.2014
CHF
249.89
pagamento maestro
__________
15.01.2014
CHF
35.00
pagamento maestro
__________
20.01.2014
CHF
90.00
prelievo
__________
21.01.2014
CHF
50.00
prelievo
__________
21.01.2014
CHF
129.93
prelievo
__________
21.01.2014
CHF
576.15
pagamento maestro
__________
22.01.2014
CHF
79.70
pagamento maestro
__________
23.01.2014
CHF
50.00
pagamento maestro
__________
23.01.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
23.01.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
23.01.2014
CHF
300.00
prelievo
__________
27.01.2014
CHF
110.00
pagamento maestro
__________
27.01.2014
CHF
1'910.00
pagamento maestro
__________
27.01.2014
CHF
159.90
pagamento maestro
__________
27.01.2014
CHF
200.00
prelievo
__________
27.01.2014
CHF
335.35
pagamento maestro
__________
27.01.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
27.01.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
28.01.2014
CHF
90.00
pagamento maestro
__________
28.01.2014
CHF
33.30
pagamento maestro
__________
28.01.2014
CHF
70.00
pagamento maestro
__________
29.01.2014
CHF
76.60
pagamento maestro
__________
30.01.2014
CHF
50.00
pagamento maestro
__________
31.01.2014
CHF
27.80
pagamento maestro
__________
31.01.2014
CHF
96.50
pagamento maestro
__________
31.01.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
03.02.2014
CHF
26.40
pagamento maestro
__________
03.02.2014
CHF
83.00
pagamento maestro
__________
03.02.2014
CHF
400.00
prelievo
__________
03.02.2014
CHF
80.00
prelievo
__________
06.02.2014
CHF
4'500.00
prelievo
__________
10.02.2014
CHF
85.15
pagamento maestro
__________
10.02.2014
CHF
98.80
pagamento maestro
__________
11.02.2014
CHF
100.15
pagamento maestro
__________
12.02.2014
CHF
28.00
pagamento maestro
__________
13.02.2014
CHF
57.50
pagamento maestro
__________
13.02.2014
CHF
79.55
prelievo
__________
13.02.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
14.02.2014
CHF
66.12
pagamento maestro
__________
17.02.2014
CHF
500.00
prelievo
__________
19.02.2014
CHF
100.00
prelievo
__________
26.02.2014
CHF
750.00
prelievo
__________
08.04.2014
CHF
1'900.00
prelievo
__________
04.06.2014
CHF
1'000.00
prelievo
__________
10.06.2014
CHF
4'500.00
bonifico multimat
13.06.2014
CHF
2'500.00
bonifico multimat
18.06.2014
CHF
750.00
bonifico multimat
10.07.2014
CHF
2'580.00
bonifico
21.07.2014
CHF
14'375.00
bonifico multimat
06.08.2014
CHF
1'340.00
bonifico multimat
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 147 cpv. 2 CP;
6. furto
per avere, nel periodo compreso dal 18 aprile 2011 al 05 ottobre 2011 a __________, allo scopo di procacciarsi un indebito profitto e al fine di appropriarsene, sottratto la chiavetta (“Token”) e i relativi codici d’accesso e-banking ai danni della società ACPR 1;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 139 cpv. 1 CP;
7. appropriazione indebita
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto,
in data 08 febbraio 2012 a __________, prelevando CHF 35'000.00 dal conto __________ della ACPR 1 da consegnare alla __________, impiegato indebitamente CHF 14'000.00 a proprio vantaggio;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 138 cifra 1 cpv. 2 CP;
8. falsità in documenti
per avere,
nel periodo 18 marzo 2010 sino al 05 ottobre 2012,
a __________ e in altre imprecisate località, al fine di procacciarsi un indebito profitto, ripetutamente formato documenti falsi e attestato in documenti, contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica,
nonché fatto uso, a scopo d’inganno, di tali documenti,
e nel dettaglio:
8.1 e al fine di coprire le malversazioni di cui al punto 4.1.1a registrato in contabilità, falsificandola, le seguenti fatture inesistenti:
Ø in data 18 marzo 2010 inserendo il pagamento a __________;
Ø in data 30 marzo 2010 inserendo il pagamento a __________;
Ø in data 09 aprile 2010 inserendo il pagamento a __________;
Ø in data 17 febbraio 2011 inserendo il pagamento a __________;
8.2 al fine di coprire le malversazioni di cui al punto 4.3.1, registrato in contabilità, falsificandola, le seguenti fatture inesistenti:
Ø in data 13 luglio 2010 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 05 aprile 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________ fatture __________;
Ø in data 28 aprile 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________ fatture __________;
Ø in data 17 maggio 2011inserendo il pagamento una fattura __________ fatture __________;
Ø in data 24 maggio 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________, acconto fattura;
Ø in data 01 luglio 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 22 luglio 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________ revisione anno 2010;
Ø in data 23 agosto 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 29 agosto 2011 inserendo il pagamento di una fattura di __________;
Ø in data 07 settembre 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 16 settembre 2011inserendo il pagamento di una una fattura __________;
Ø in data 19 ottobre 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 04 novembre 2011 inserendo “prelevamento per cassa”;
8.3 al fine di coprire gli indebiti di cui al punto 4.3.2 registrato in contabilità, falsificandola, i seguenti pagamenti di fatture inesistenti:
Ø in data 13 novembre 2010 inserendo il pagamento di una fattura di __________;
Ø in data 03 gennaio 2011 inserendo il pagamento di una fattura di __________;
Ø in data 01 febbraio 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 24 agosto 2011 inserendo il pagamento di una fattura della __________;
Ø in data 03 agosto 2012 inserendo il pagamento di una fattura “pagamento __________”;
8.4 al fine di coprire le malversazioni di cui al punto 4.3.3, registrato in contabilità, falsificandola, i seguenti pagamenti di fatture / operazioni inesistenti:
Ø in data 08 ottobre 2010 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø In data 05 novembre 2010 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 04 febbraio 2011 inserendo il pagamento di una fattura __________;
Ø in data 19 aprile 2011 inserendo prelevamento in contanti;
8.5 al fine coprire le malversazioni di cui al punto 5.1, registrato in contabilità falsificandola i seguenti pagamenti di fatture fittizie:
Ø in data 30 settembre 2011 inserendo il pagamento di fattura __________;
Ø in data 17 ottobre 2011 inserendo il pagamento IVA su fattura __________;
Ø in data 16 novembre 2011 inserendo il pagamento di __________ fatture __________;
8.6 al fine di coprire gli indebiti di cui al punto 5.2, registrato in contabilità, falsificandola i seguenti pagamenti di fatture fittizie:
Ø in data 27 settembre 2012 inserendo il pagamento di una fattura __________ fatture __________;
Ø in data 5 ottobre 2012 inserendo il pagamento di una fattura __________ fatture __________;
8.7 nelle circostanze di tempo e di luogo di cui ai punti 4.2 e 4.3.1, 4.3.2, 4.3.3 e 5.3, al fine di compiere le malversazioni summenzionate, formato in 57 occasioni dei documenti falsi, imitando la firma di __________;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 251 cifra 1 CP;
C) a danno della ACPR 2
9. truffa (aggravata)
siccome commessa per mestiere, data la disponibilità dell’imputato ad agire ripetutamente per assicurarsi un’entrata regolare supplementare,
per avere,
in data 07 agosto 2014, a __________,
per procacciarsi un indebito profitto, ingannato con astuzia una persona affermando cose false o dissimilando cose vere, oppure confermandone subdolamente l’errore, inducendola in tal modo ad atti pregiudizievoli al patrimonio proprio o altrui,
e meglio, inviando alla ACPR 2 una domanda di indennità di disoccupazione, facendo figurare, contrariamente al vero, di essere stato alle dipendenze della ACPR 1 dal 12 ottobre 2009 sino al 31 marzo 2014, allegando a tale richiesta una fittizia lettera di disdetta del contratto di lavoro datata 20 gennaio 2014, falsificando la firma di __________, nonché 15 buste paga per il periodo 01 gennaio 2013 / marzo 2014 riportanti uno stipendio (lordo) di CHF 7'400.00, buste paga da lui stesso allestite al computer,
inducendo in tal modo i funzionari della ACPR 2 a riconoscergli un ammontare di indennità per complessivi CHF 63’054.40;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 146 cpv. 2 CP;
10. falsità in documenti
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto,
nelle circostanze di tempo e di luogo indicate al punto 9., formato un documento falso, e meglio per aver falsificato la firma di __________ nella lettera di disdetta del contratto di lavoro datata 20 gennaio 2014;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 251 cpv. 1 CP;
D) a danno di ACPR 3
11. truffa consumata e tentata (aggravata)
siccome commessa per mestiere, data la disponibilità dell’imputato ad agire ripetutamente per assicurarsi un’entrata regolare supplementare,
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto, ingannato con astuzia una persona affermando cose false o dissimilando cose vere, oppure confermandone subdolamente l’errore inducendola in tal modo ad atti pregiudizievoli al patrimonio proprio o altrui,
e meglio,
11.1a per avere,
nel periodo compreso da maggio 2015 a gennaio 2016, a __________,
approfittando della sua veste di contabile della società ACPR 3, addetto allo svolgimento di attività amministrative legate alla società, fra cui la registrazione della contabilità generale, della contabilità debitori/creditori, degli stipendi, dell’esecuzione di pagamenti tramite banca,
sapendo che __________ (membro del Cda) prima e __________ (Presidente) poi, non avrebbero verificato la bontà delle fatture né delle coordinate di pagamento, sfruttando, in generale, il rapporto di fiducia instauratosi, a dare il consenso ai pagamenti
impostando ordini di pagamento nell’elenco dei pagamenti, delle fatture effettive (ma già pagate) e/o fittizie con l’indicazione delle proprie coordinate bancarie,
indotto i responsabili del ACPR 3 all’addebito mediante bonifico della relazione bancaria conto nr. __________ (CHF) della società accesa presso __________ dei seguenti importi con le seguenti causali:
14.07.2015
CHF
4'335.40
Fattura __________ (inesistente)
14.07.2015
CHF
2'449.80
Fattura __________ (inesistente)
14.07.2015
CHF
1'500.00
Fattura __________
10.08.2015
CHF
4'340.40
Fattura __________
08.09.2015
CHF
2'878.00
Fattura __________
06.10.2015
CHF
3'302.50
Fattura __________
05.11.2015
CHF
5'898.80
Fattura __________ (inesistente)
05.11.2015
CHF
729.00
Fattura __________
24.12.2015
CHF
5'306.00
Fattura __________
24.12.2015
CHF
4'602.60
Fattura __________ (inesistente)
24.12.2015
CHF
1'780.15
Fattura __________
24.12.2015
CHF
1'171.15
Fattura __________
24.12.2015
CHF
387.00
Fattura __________
25.01.2016
CHF
2‘511.00
Fattura __________ (inesistente)
25.01.2016
CHF
1‘404.00
Fattura __________ (inesistente)
25.01.2016
CHF
866.85
Fattura __________
29.01.2016
CHF
3‘213.00
Fattura __________
29.01.2016
CHF
3'496.90
Fattura __________
29.01.2016
CHF
8'399.97
Fattura __________ (inesistente)
29.01.2016
CHF
5'306.00
Fattura __________
TOTALE
CHF
63’878.52
11.1b per avere, il 26 gennaio 2016 tentato di indurre i responsabili di ACPR 3 all’addebito mediante bonifico della relazione bancaria conto nr. __________ (CHF) accesa presso __________ dei seguenti importi, con le relative fittizie causali:
26.01.2016
CHF
3‘213.00
__________
26.01.2016
CHF
3'496.90
__________
26.01.2016
CHF
8'399.97
__________
26.01.2016
CHF
5'306.00
__________
TOTALE
CHF
20’415.87
non riuscendo nel suo intento in quanto la banca ha rifiutato l’ordine con la causale “beneficiario sconosciuto”;
11.2 nel periodo compreso da agosto 2015 a novembre 2015, a __________,
allestendo gli ordini per il pagamento degli stipendi, omettendo di sottrarre in quelli a lui riferiti gli acconti ricevuti precedentemente, rispettivamente richiedendo al responsabile della cassa il pagamento dello stipendio a contanti, omettendo di informarlo che in realtà lo stesso gli era già stato regolarmente versato mediante bonifico, sapendo che gli stessi vista la fiducia e il suo stesso ruolo non avrebbero verificato,
mascherando poi in contabilità in un’occasione l’illecito commesso, mediante la registrazione di una fattura a favore di terzi,
indotto i responsabili del ACPR 3 ad atti pregiudizievoli al patrimonio della società ACPR 3 addebitando indebitamente il conto della società accesso presso __________ e/o la cassa della società dei seguenti importi:
Ø nel mese di agosto 2015, di un anticipo sullo stipendio per CHF 2'000.00, importo non dedotto dal pagamento del salario del mese di agosto 2015;
Ø nel mese di ottobre 2015, ottenuto il pagamento a contanti dello stipendio per CHF 4'278.45, allestendo egli personalmente anche l’ordine di pagamento via bonifico di medesimo importo con la causale stipendio;
Ø nel mese di dicembre 2015, di pagamento a contanti dello stipendio per CHF 4'278.45, allestendo egli personalmente anche l’ordine di pagamento via bonifico di medesimo importo con la causale stipendio, giustificando l’importo in cassa con una fattura del __________;
11.3 nel corso del mese di novembre 2015, richiedendo a __________ l’importo di CHF 10’000.00 asserendo, contrariamente al vero, che si trattasse di importo a copertura per pagamenti a favore di “fornitori”, producendo in contabilità poi quale giustificativo cartaceo due riproduzioni di fatture originali, cambiando date e riferimenti aggiungendovi il timbro già pagate, nonché una fattura già pagata in realtà a novembre 2015, e una comanda come se fosse una fattura, indotto __________ a prelevare e consegnargli la somma di CHF 10'000.00 in contanti, di cui CHF 9'385.90 sono stati da lui impiegati a scopo personale;
11.4 in data 7 dicembre 2015, richiedendo a __________ di prelevare dalla cassa della società CHF 6'480.00, asserendo, contrariamente al vero, che si trattava d’importi a copertura di pagamenti a favore e della società __________, registrando in contabilità quindi le stesse e inserendo quali giustificativi cartacei le fotocopie di fatture originali saldate via banca in data 5 e 9 dicembre 2015;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: art. 146 cpv. 2 CP;
12. appropriazione indebita (ripetuta)
per essersi,
in più occasioni, nel periodo luglio 2015 – gennaio 2016, a __________,
al fine di procacciare a sé o ad altri un indebito profitto,
nella sua veste di contabile della società ACPR 3, indebitamente appropriato, in almeno 4 occasioni, di diversi importi a contanti a lui consegnati da parte della società affinché procedesse a dei pagamenti, rispettivamente affinché fossero utilizzati per scopi ben precisi, per un totale di almeno CHF 26'200.00 e Euro 1'073.33,
e meglio per essersi:
12.1 nel corso del mese di giugno 2015, indebitamente appropriato dell’importo di CHF 5'000.00 a lui affidato affinché procedesse a consegnarlo all’allenatore __________, quale anticipo di salario;
12.2 in data 16 settembre 2015, indebitamente appropriato dell’importo di CHF 17'000.00 a lui affidato da uno __________ del ACPR 3, creando una falsa fiche di versamento per dimostrare l’avvenuto accredito sulla relazione presso __________ intestata alla società e allestendo in seguito dei falsi giustificativi cartacei per giustificare contabilmente la mancanza di tale denaro sulla relazione;
12.3 indebitamente appropriato della somma di CHF 4'200.00, parte dell’importo di CHF 8'400.00 a lui affidato nell’ottobre 2015 affinché procedesse a bonificarlo a favore della società __________, considerato che IM 1 ha provveduto a versare solo in data 13 novembre 2015, direttamente dal suo conto bancario, l’importo di CHF 4'200.00 a favore della creditrice, mentre la differenza è stata successivamente versata dall’ACPR 3 nel dicembre 2015;
12.4 indebitamente appropriato, a fine 2015, dell’importo di Euro 1'073.33, a lui consegnato a contanti affinché provvedesse a versarlo in cassa o a depositarlo sul conto bancario della società ACPR 3;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dagli art. 138 cifra 1 cpv. 2 CP;
13. falsità in documenti (ripetuta)
per avere,
in più occasioni, nel periodo maggio 2015 – gennaio 2016, a __________,
al fine di procacciarsi un indebito profitto,
ripetutamente formato documenti falsi e attestato in documenti, contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica,
nonché fatto uso, a scopo d’inganno, di tali documenti,
e nel dettaglio:
Ø in data 17 dicembre 2015 al fine coprire le malversazioni di cui al punto 11.2, registrato in contabilità, “scheda cassa” contrariamente al vero, il pagamento di una fattura __________ di CHF 4’278.45;
Ø in data 22 dicembre 2016 al fine coprire le malversazioni di cui al punto 11.3:
- registrato in contabilità “scheda cassa” due fittizie fatture __________ di Euro 1'999.00 e EURO 4'878.78, e inserendo le relative fatture fittizie;
- registrato in contabilità “scheda cassa” una fattura __________ (fotocopia fattura già saldata a novembre) di CHF 466.40 inserendo il relativo cartaceo;
- registrato in contabilità “scheda cassa”, come fattura la comanda di __________ di CHF 1’359.50 e inserendo il relativo cartaceo;
Ø in data 07 dicembre 2015, al fine coprire le malversazioni di cui al punto 11.4, registrato nella cassa a contanti, contrariamente al vero, la causale pagamento delle fatture __________ di CHF 3'240.00 ciascuna con relativo supporto cartaceo;
Ø in data 23 ottobre / 24 ottobre 2015 al fine coprire le malversazioni di cui al punto 12.2, registrato in contabilità, contrariamente al vero, il pagamento della fattura di CHF 8'424.00 dello __________ e della fattura __________ per CHF 8'576.00 (fittizie), registrando parimenti in data 01 ottobre 2015 previamente il fittizio incasso di 17'000.00 da parte della __________ inserendo anche un posticcio giustificativo bancario;
Ø in data 23 dicembre 2015 al fine di coprire le malversazioni di cui al punto 12.3 registrato in contabilità, contrariamento al vero, il pagamento di diversi fornitori __________ per un ammontare di CHF 8’478.45;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: art. 251 cifra 1 CP;
E) a danno agli operai
14. usura aggravata
siccome commessa per mestiere, considerata la sistematicità nell’agire per ottenere vantaggi pecuniari a beneficio della ACPR 1, rispettivamente di __________ di __________ e altri terzi non identificati,
per avere,
nel periodo ottobre 2011 – febbraio 2012 / marzo 2012, a __________/__________, __________ (Italia) e in altre imprecisate località,
nella sua qualità di contabile della società ACPR 1, in correità con __________, __________ e terzi,
sfruttato lo stato di bisogno o di dipendenza e l’inesperienza di più persone per farle dare a sé o ad altri, come corrispettivo di una prestazione, vantaggi pecuniari che sono in manifesta sproporzione economica,
e meglio,
ritenuto come la società italiana __________ all’epoca occupata nell’esecuzione di una commessa del valore contrattuale di CHF 3'528'000.00 presso il cantiere di __________ (__________), e di una commessa del valore di CHF 5'100'000.00 presso il cantiere __________ (__________) - aveva esaurito i giorni a disposizione per notifiche degli operai distaccati in Svizzera,
procedendo quindi IM 1 al fine di eludere la summenzionata procedura di notifica, così richiesto da __________, (amministratore delegato, e Presidente della ACPR 1) all’allestimento - per gli operai ACPR 6, ACPR 5 e ACPR 7, già dipendenti della __________, e degli artigiani __________ e ACPR 8 con un unico mandato dalla __________ -,
di contratti di assunzione come operaio e con un salario conforme alle norme del contratto collettivo, all’epoca in vigore in svizzera romanda, per un impiego di 42 ore settimanali, formando pure le relative buste paga,
sapendo che in realtà gli operai sarebbero stati pagati (a contanti) con un importo forfettario di circa Euro 1'500.00/2'000.00 mensili, benché impiegati presso i citati cantieri oltre le 42 ore settimanali,
provvedendo egli stesso a prelevare il denaro contante dalla relazione bancaria __________ __________ della società ACPR 1, trasportandolo presso la sede di __________ (Italia) della __________, pur sapendo che gli operai ne avrebbero ricevuto solo una parte,
sfruttato in tal modo lo stato di bisogno e di dipendenza (paura di perdere il posto d’impiego presso l’azienda italiana) e l’inesperienza (scarsa scolarizzazione, non conoscenza delle norme del contratto collettivo, rispettivamente mancata lettura del contratto) di detti operai per farli eseguire una prestazione lavorativa verso una retribuzione salariale concretamente versata di CHF 43'012.65 invece che di quella concretamente dovuta secondo la “Convention colletive de travail du second oeuvre romand (2011)” (di seguito, CCL) pari CHF 86’434.39 risultante una manifesta sproporzione del 100.95 %,
ottenendo in tal modo a favore di ACPR 1, __________ e __________, vantaggi pecuniari pari a CHF 43'421.74,
e nel dettaglio:
14.1 nel periodo 01 novembre 2011 sino al 17 febbraio 2012,
a __________, e __________ (Italia),
sfruttato lo stato di bisogno e l’inesperienza di ACPR 6, operaio del __________, senza qualifiche e assunto dalla __________ nel corso del 2010, dopo un periodo di disoccupazione, all’epoca con moglie a carico e figli maggiorenni ancora senza entrate, persona che sottoscriveva, direttamente sul cantiere, assunzioni e disdette contrattuali sempre per le società del gruppo __________, senza comprendere appieno le motivazioni di questi trasferimenti,
e quindi, dopo essere stato assunto dalla ACPR 1,
Ø nel corso del mese di novembre 2011, facendo eseguire a ACPR 6 una prestazione lavorativa mensile di 226.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2’222.81 (equivalenti a CHF 2’726.28) a fronte di un salario da corrispondersi al netto di CHF 4’321.37, secondo il CCL per operaio non qualificato classe C, risultante in manifesta sproporzione economica pari al 58.51%, ottenendo quindi un vantaggio pecuniario di CHF 1’595.09;
Ø nel corso del mese di dicembre 2011, facendo eseguire una prestazione lavorativa di 191 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1’394.30 (equivalenti a CHF 1’696.31) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 7’255.90, secondo il CCL per un operaio non qualificato classe C, risultante in manifesta sproporzione economica pari al 327.75%, ottenendo quindi un vantaggio pecuniario di CHF 5'559.60;
Ø nel corso del mese di gennaio 2012, facendo eseguire a ACPR 6 una prestazione lavorativa di 207 ore con un salario effettivamente percepito al netto di Euro 1'500.00 (equivalenti a CHF 1’807.35) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 4’002.78, secondo il CCL per un operaio non qualificato classe C, risultante in manifesta sproporzione economica pari al 121.47%, ottenendo quindi un vantaggio pecuniario di CHF 2'195.43;
Ø nel corso del mese di febbraio 2012 fino al 17 febbraio 2012, facendo eseguire a ACPR 6 una prestazione lavorativa di 125 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 928.57 (equivalente a CHF 1’119.11) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 2’851.79, secondo il CCL per un operaio non qualificato classe C, risultante in manifesta sproporzione economica pari al 154.83%, ottenendo quindi un vantaggio pecuniario di CHF 1'732.68;
14.2 nel periodo compreso dal 17 ottobre 2011 sino al 17 febbraio 2012, a __________,
sfruttato lo stato di bisogno e l’inesperienza di ACPR 5, operaio del __________, senza qualifiche, con una scolarizzazione interrottasi alla quinta elementare, assunto dalla __________ nel 2010, dopo sei mesi di mancato versamento dello stipendio da parte del precedente datore di lavoro, con una moglie costretta sulla sedia a rotelle, persona che firmava contratti e sottoscriveva lettere di disdetta formate dalla ditta stessa così come gli venivano portati sul cantiere senza leggerne il contenuto, perché l’importante era lavorare, e ignaro dell’esistenza di contratti collettivi di lavoro,
e quindi, dopo essere stato assunto dalla ACPR 1,
Ø nel corso del mese di ottobre 2011 (dal 17 ottobre 2011), facendo eseguire a ACPR 5 una prestazione lavorativa di 118.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 785.71 (equivalente a CHF 957.94) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 2'217.00 secondo il CCL per un operario non qualificato secondo la classe C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 131.43%, ottenendo quindi un vantaggio economico di CHF 1’259.06;
Ø nel corso del mese di novembre 2011, facendo eseguire a ACPR 5 una prestazione lavorativa di 226.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'500.00 (equivalente a CHF 1’839.75) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 4’232.46 secondo il CCL per un operaio non qualificato secondo la classe C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 130.06% ottenendo quindi un vantaggio economico di CHF 2'392.71;
Ø nel corso del mese di dicembre 2011, facendo eseguire a ACPR 5 una prestazione lavorativa di 218.50 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'500.00 (equivalente a CHF 1’824.90) a fronte di un salario da corrispondere al netto di CHF 5'102.17 secondo il CCL per un operaio non qualificato secondo la classe C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 179.59%, ottenendo quindi un vantaggio economico di CHF 3'277.27;
Ø nel corso del mese gennaio 2012, facendo eseguire a ACPR 5 una prestazione lavorativa di 233.50 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'500.00 (equivalenti a CHF 1’807.35) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’624.16 secondo il CCL per un operaio non qualificato secondo la classe C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 155.85%, ottenendo quindi un vantaggio economico di CHF 2’816.81;
Ø nel corso del mese di febbraio 2012 fino al 17 febbraio 2012, facendo eseguire a ACPR 5 una prestazione lavorativa di 137.00 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 928.57 (equivalenti a CHF 1’119.11) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 2’709.10 secondo il CCL per un operaio non qualificato secondo la classe C, risultante da una manifesta sproporzione economica pari al 142.08%, ottenendo un vantaggio economico di CHF 1’589.98;
14.3 nel periodo compreso dal 20 ottobre 2011 al 29 febbraio 2012, a __________ e a __________ (Italia),
sfruttato lo stato di bisogno e di inesperienza di ACPR 8, artigiano del __________, senza qualifiche con una scolarizzazione sino alla terza media, con moglie a carico e, all’epoca, una figlia senza entrate,
persona all’epoca artigiano, con come principale e poi unico cliente e mandato la società __________, totalmente incapace di gestire le questioni amministrative, per le quali si appoggiava alla figlia,
sottoscrivendo quindi il contratto di lavoro non leggendone il contenuto, ignaro inoltre dell’esistenza di contratti di collettivi di lavoro,
e quindi, dopo essere stato assunto dalla ACPR 1,
Ø nel corso del mese ottobre 2011 (20 ottobre 2011), facendo eseguire a ACPR 8 una prestazione lavorativa di 86.40 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 761.90 (equivalente a CHF 925.40) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 1’620.83 secondo contratto collettivo di lavoro per operaio non qualificato della classe C, risultante in una manifesta sproporzione economica pari al 75.15% ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 695.43;
Ø nel corso del mese di novembre 2011, facendo eseguire a ACPR 8 una prestazione lavorativa di 226.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2'000.00 (equivalente a CHF 2’453.00) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’254.69 secondo il CCL per un operaio non qualificato della classe C, risultante in una manifesta sproporzione economica pari al 73.45%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1’801.69;
Ø nel corso del mese di dicembre 2011, facendo eseguire a ACPR 8 una prestazione lavorativa di 216 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2'000.00 (equivalente a CHF 2’433.20) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’635.51 secondo il CCL per un operaio non qualificato della classe C, risultante in una manifesta sproporzione economica pari al 90.51%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 2’202.31;
Ø nel corso del mese di gennaio 2012, facendo eseguire a ACPR 8 una prestazione lavorativa di 237.60 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2'000.00 (equivalente a CHF 2’409.80) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’416.54 secondo il CCL per un operario non qualificato della classe C, risultante in una manifesta sproporzione economica pari al 83.27%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 2’006.74;
Ø nel corso del mese di febbraio 2012 fino al 29 febbraio 2012, facendo eseguire a ACPR 8 una prestazione lavorativa di 226.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2'000.00 (equivalente a CHF 2’410.40) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’215.79 secondo il CCL per un operaio non qualificato della classe C, risultante da una manifesta sproporzione economica pari al 74.90 %, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1’805.39;
14.4 nel periodo compreso dal 01 novembre 2011 al 15 febbraio 2012, a __________ e __________ (Italia),
sfruttato lo stato di bisogno di __________, del __________, artigiano con come unico cliente e quindi mandato la società __________, al momento dell’assunzione, senza più possibilità di poter usufruire della procedura di notifica e dunque costretto alla chiusura della partita IVA,
e quindi dopo essere stato assunto dalla ACPR 1,
Ø nel corso del mese di novembre 2011, facendo eseguire a __________ una prestazione lavorativa di 118.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'000.00 (equivalente a CHF 1’226.50) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 2’382.91, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 94.29%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1'156.41;
Ø nel corso del mese di dicembre 2011, facendo eseguire a __________ una prestazione lavorativa di 108 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 900.00 (equivalente a CHF 1’094.94), a fronte di un salario da corrispondere di CHF 2’760.38, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 152.10%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1’665.44;
Ø nel corso del mese di gennaio 2012, facendo eseguire a __________ una prestazione lavorativa di 183.60 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'530.00 (equivalente a CHF 1’843.50) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 3’700.67, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 100.74 %, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1’857.17;
Ø nel corso del mese di febbraio 2012 sino al 15 febbraio 2012, facendo eseguire a __________ una prestazione lavorativa di 118.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1’890.00 (pari a CHF 2’777.83) secondo il contratto collettivo per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 24.78%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 564.48;
14.5 nel periodo compreso dal 17 ottobre 2011 al 17 febbraio 2012,
sfruttato lo stato di bisogno di ACPR 7, del __________, con una scolarizzazione sino alla terza media (__________), con moglie a carico, dipendente della __________ dal 2006 dopo un periodo di cinque anni di lavoro in nero, persona che firmava contratti e sottoscriveva lettere di disdetta formate dalla ditta stessa così come gli venivano portati sul cantiere senza leggerne il contenuto, e ignaro dell’esistenza di contratti collettivi di lavoro,
e quindi, dopo essere stato assunto dalla ACPR 1,
Ø nel corso del mese di ottobre 2011 (dal 17 ottobre 2011), facendo eseguire a ACPR 7 una prestazione lavorativa di 118.80 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1'050.00 (equivalente a CHF 1’280.16) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 2'126.78, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 66.13%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 846.62;
Ø nel corso del mese di novembre 2011, facendo eseguire a ACPR 7 una prestazione lavorativa di 237.60 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2’100.00 (equivalente a CHF 2'575.65), a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4’253.55, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione di 65.14%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1'677.90;
Ø nel corso del mese di dicembre 2011, facendo eseguire a ACPR 7 una prestazione lavorativa di 218.50 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2'537.50 (equivalente a CHF 3'087.12) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4'938.38, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 59.97%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1’851.25;
Ø nel corso del mese di gennaio 2012, facendo eseguire a ACPR 7 una prestazione lavorativa di 233.50 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 2’100.00 (equivalenti a CHF 2'530.29) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 4'394.61, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 73.68%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1'864.32;
Ø nel corso del mese di febbraio 2012 sino al 17 febbraio 2012, facendo eseguire a ACPR 7 una prestazione lavorativa di 137.00 ore con un salario effettivamente percepito di Euro 1’300.00 (equivalenti a CHF 1'566.76) a fronte di un salario da corrispondere di CHF 2'574.71, secondo il CCL per un operaio non qualificato della categoria C, risultante una manifesta sproporzione economica pari al 64.33%, ottenendo un vantaggio pecuniario di CHF 1'007.95;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: art. 157 cifra 2 CP;
15. falsità in documenti
per avere,
in più occasioni, nel periodo compreso da novembre 2011 a febbraio 2012, a __________ e in altre imprecisate località,
al fine di procacciare a sé o ad altri un indebito profitto,
in correità con __________, __________ e terzi,
formato documenti falsi ed attestato in documenti, contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica,
nonché fatto uso, a scopo d’inganno, di tali documenti,
e meglio per avere,
al fine di mascherare gli atti descritti al punto 14,
falsificato la contabilità della società ACPR 1, inserendo nella scheda “conto salario” contrariamente al vero,
Ø un salario lordo per ACPR 6:
- per novembre 2011 di CHF 4'718.00;
- per dicembre 2011 di CHF 5'504.35;
- per gennaio 2012 di CHF 4'718.00;
- per febbraio 2012 di CHF 3'289.50;
Ø un salario lordo per ACPR 5:
- per ottobre 2011 di CHF 2'201.75;
- per novembre 2011 di CHF 4'718.00;
- per dicembre 2011 di CHF 5'687.80;
- per gennaio 2012 di CHF 4'718.00;
- per febbraio 2012 di CHF 3'289.50;
Ø un salario lordo per ACPR 8:
- per ottobre 2011 di CHF 1'729.95;
- per novembre 2011 di CHF 4'718.00;
- per dicembre 2011 di CHF 5'648.50;
- per gennaio 2012 di CHF 4'718.00;
- per febbraio 2012 di CHF 5'504.35;
Ø un salario lordo per ACPR 7:
- per ottobre 2011 di CHF 2'201.75;
- per novembre 2011 di CHF 4'718.00;
- per dicembre 2011 di CHF 5'647.80;
- per gennaio 2012 di CHF 4'718.00;
- per febbraio 2012 di CHF 3'289.50;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dall’art. 251 cifra 1 CP;
16. inganno nei confronti delle autorità (aggravato)
per avere, nel corso dei mesi di ottobre 2011/dicembre 2011 a __________, a __________, a __________ (Italia), e in altre imprecisate località,
al fine di procurare alla società ACPR 1 (ora in liquidazione), a __________ e a terzi un arricchimento indebito in virtù della violazione delle retribuzioni salariali previste dai contratti collettivi di lavoro,
nella sua veste di contabile della società ACPR 1, agendo in correità con __________ (Presidente del Consiglio di Amministrazione e amministratore delegato della __________), __________ e terzi,
allestendo personalmente i contratti di lavoro e le buste paga degli operai ACPR 7, ACPR 5, __________ e ACPR 8 su indicazioni di __________ e terze persone impiegate presso la __________,
contratti che prevedevano una retribuzione mensile rispettosa della “Convention colletive de travail du second oeuvre romand (2011)”, quando in realtà era stato previsto un importo forfettario di circa 1'500.00 / 2'000.00 Euro mensili, benché impiegati presso i cantieri oltre le 42 ore settimanali,
compilando quindi i formulari per il rilascio dei permessi per stranieri e trasmettendoli all’__________ del Canton Ginevra,
sistematicamente ingannato le autorità cantonali incaricate dell’esecuzione della Legge federale sugli stranieri, fornendo dati falsi e ottenendo in tal modo per gli operai medesimi il rilascio / rinnovo del permesso G,
e meglio per avere,
16.1 in data 03 ottobre 2011, ingannato i funzionari dell’__________ del Canton Ginevra, ottenendo per l’operaio ACPR 7 il rilascio di un permesso per frontaliere (G) valevole fino al 31 dicembre 2011,
e poi ancora il 30 dicembre 2011 ottenuto il rilascio di un ulteriore permesso (G) valevole fino al 28 febbraio 2012, comunicando, contrariamente al vero, che ACPR 7 avrebbe ricevuto il salario mensile di CHF 6'800.00 per tredici mensilità e 42 ore settimanali, formulario sottoscritto oltretutto dal fratello __________,
mentre in realtà egli è stato impiegato così come indicato al punto 14.5 del presente ACC;
16.2 in data 25 ottobre 2011, ingannato i funzionari dell’__________ del Canton Ginevra, ottenendo per l’operaio ACPR 8 il rilascio di un permesso per frontaliere (G) valevole sino al 31 gennaio 2012, e poi il 30 dicembre 2011 il rinnovo dello stesso sino al 28 febbraio 2012, comunicando, contrariamente al vero, che ACPR 8 avrebbe ricevuto il salario mensile di CHF 4'718.00 per tredici mensiltà e 42 ore settimanali, mentre in realtà egli è stato impiegato così come indicato al punto 14.3 del presente ACC;
16.3 in data 25 ottobre 2011, ingannato i funzionari dell’__________ del Canton Ginevra, ottenendo per l’operaio __________ il rilascio di un di un permesso per frontaliere (G) valido sino al 15 febbraio 2012 comunicando, contrariamente al vero, che egli avrebbe ricevuto il salario mensile lordo di CHF 4'718.00 per 42 ore settimanali, mentre in realtà egli è stato impiegato così come indicato al punto 14.4 del presente ACC;
16.4 in data 03 ottobre 2011 e 30 dicembre 2011, ingannato i funzionari dell’__________ del Canton Ginevra, ottenendo per l’operaio ACPR 5 un permesso per frontaliere (G) valevole fino al 28 febbraio 2012, comunicando, contrariamente al vero, che egli avrebbe ricevuto il salario annuale di CHF 61'334.00, rispettivamente il salario mensile lordo 4'718.00 per 13 mesi e 42 ore settimanali, mentre in realtà egli è stato impiegato così come indicato al punto 14.2 del presente ACC;
fatti avvenuti: nelle circostanze di luogo e di tempo indicate;
reato previsto: art. 118 cpv. 3 lett. a LStr (richiamato l’art. 118 cpv. 1 LStr);
17. appropriazione indebita
per avere,
per procacciarsi un indebito profitto
in data 03 maggio 2015, 18 maggio 2015, 03 giugno 2015, 11 luglio 2015 e in data 13 agosto 2016, a __________, prelevandoli
impiegato indebitamente CHF 5'350.00 a proprio vantaggio dalla somma di CHF 22'320.00 a lui affidatati da __________;
fatti avvenuti: nelle indicate circostanze di tempo e di luogo;
reato previsto: dagli art. 138 cifra 1 cpv. 2 CP;
Presenti: - il Procuratore pubblico PP 1, in rappresentanza del Ministero Pubblico;
- l’imputato IM 1, assistito dal suo difensore d’ufficio, avv. DUF 1;
- l’avv. RAAP 1, patrocinatore di fiducia dell’accusatore privato ACPR 1;
- l’avv. __________, patrocinatore di fiducia dell’accusatore privato ACPR 4.
Espletato il pubblico dibattimento dalle ore 08:38 alle ore 12:00.
Sentiti: § il Procuratore pubblico, per la sua requisitoria, il quale formula e motiva le seguenti conclusioni:
questo procedimento segue 19 anni di illeciti, nel corso dei quali la tecnica dell’imputato non è mai cambiata ma, casomai, è stata affinata. Indubbio è che la professione svolta dall’imputato abbia facilitato le malversazioni, ma i reati sono dovuti in primis al fatto che IM 1 ha interiorizzato quella che era la sua capacità di ingannare gli altri, aiutato da quell’aria “ingenuotta” e da eterno svogliato. È emblematico infatti che alla __________ sia stato incaricato proprio lui di fare le verifiche contabili e di interfacciarsi con la banca, questo perché di lui ci si fidava, ciò di cui egli si è approfittato. Nulla è cambiato quando ha cominciato a lavorare con il __________, diventandone il braccio destro. Per raccontare IM 1 sono utili le parole di __________, il quale ha spiegato di esserci rimasto malissimo per quanto fatto dall’imputato, proprio perché ci si fidava di lui. In tal modo, IM 1 agisce dal 2010 al 2014, sfruttando la sua aria da tontolone, anche se, in realtà, egli è molto accorto. L’imputato operava su diversi conti in modo da lasciare sempre uno spazio temporale tra un prelevamento e l’altro, tra un versamento e l’altro, diversificava il metodo e si presentava personalmente allo sportello delle banche con la sua aria gentile e i modi affabili, di modo che i funzionari di banca lo potevano riconoscere. Da rilevare che l’ultimo bonifico a scapito del __________, di poco più di 1'000 CHF, è del 6 agosto 2014, e subito il giorno successivo l’imputato firma la richiesta di disoccupazione, ciò che significa che egli premeditava tutto, non era affatto impreparato e ha saputo usufruire della fiducia riposta in lui. Durante la disoccupazione non si presentava ai colloqui con i datori di lavoro e forniva anche certificati d’incapacità medica lavorativa al 100%, mentre in realtà viaggiava tra __________ e __________ a spese dello Stato. Questo fino a maggio 2015 quando ha iniziato a lavorare presso il ACPR 3, di cui aveva anche la tessera perché forse ne era tifoso. Anche qui egli si presenta nei soliti panni e riesce a malversare indisturbato, la tecnica essendo sempre la stessa. Gli ultimi 5'000 CHF malversati a danno di __________ mostrano che egli non rubava solo perché svolgeva l’attività di contabile, ma malversava perché ciò è insito in lui. L’imputato ha avuto anche la sfrontatezza di affermare nel corso del primo verbale d’interrogatorio, che malversava a causa delle esecuzioni da cui era gravato, le quali però sono state pagate solo in minima parte. Oggettivamente la colpa non può che essere grave, per l’importo e per le modalità delle malversazioni, sempre a danno dei propri datori di lavoro. Anche dopo la condanna del 2002, sospesa condizionalmente, egli immediatamente ha ricominciato a malversare a danno della __________. La sua responsabilità è grave anche per la lunga durata, almeno dal 2004 fino all’agosto 2016. Egli ha avuto la fortuna di avere dei genitori premurosi che non gli hanno mai fatto mancare nulla, ha avuto una moglie e due figli amorevoli. Nonostante questo, invece di essere grato per ciò che aveva, ha preferito malversare, senza che vi fossero motivi anteriori di vita personale per fare quanto ha fatto. Le cure dalla sessuologa prima e dello psicologo __________ dopo non sono servite a nulla, e si dubita che possa essere utile la cura del dr. __________ se l’imputato nemmeno riesce a riferire dove sono finiti i soldi malversati. Non è accettabile coprire le proprie responsabilità dietro al fatto che i genitori l’avrebbero viziato troppo. IM 1 ha tradito tutte le persone che gli stavano accanto, compreso lo Stato. Il motivo che ha indotto IM 1 a delinquere è certamente il lucro, che perseguiva grazie alla sua grande energia criminale. Va dato atto che l’imputato certamente ha collaborato, anche se ciò è avvenuto a fronte